選択制DCでボーナスから年42万円を拠出したら、税金と社会保険料は年13万円減った。でも厚生年金も少し減る

この記事には広告を含みます

選択制DCで年42万円を拠出して、減った税金と社会保険料（1年分）

約13.1万円

ボーナスから年2回21万円ずつ。給与明細の料率と所得税率10%で計算。その代わり、将来の厚生年金は少し減ります

選択制DCは、ボーナスや給与の一部を「もらう前に」確定拠出年金に回す制度です。もらう額が減るので、税金だけでなく社会保険料も減ります。我が家は年42万円の拠出で、年約13.1万円の負担が減りました。ただし、厚生年金の保険料が減るぶん、将来の厚生年金も少し減ります。

勤め先の企業型DC（確定拠出年金）に、ボーナスから年2回、21万円ずつ回しています。給与明細を見ていて、「これで実際いくら得しているんだろう」と気になり、明細の料率で計算しました。

選択制DCとマッチング拠出の違い

企業型DCに自分のお金を上乗せする方法は、勤め先によって2種類あります。

選択制DCでは、DCに回した分は「給与ではない」扱いになります。給与明細でも、ボーナスの支給額はDCの分を引いたあとの金額で載っていて、DCの拠出額は「お知らせ」欄に書かれているだけでした。

ボーナス1回21万円をDCに回すと、その21万円にかかるはずだった社会保険料と税金がかからなくなります。給与明細の料率で計算するとこうなります。

選択制DCで年42万円を拠出して減った負担（1年分）

厚生年金9.15%・健康保険4.2%（勤め先の健康保険組合の率）・雇用保険0.5%は、賞与明細の料率。所得税は税率10%（復興特別所得税を含む）、住民税は10%で計算

合計で年約13.1万円です。42万円をDCに入れるのに、手取りは約28.9万円しか減っていない計算です。言い換えると、DCに入れたお金の約3割を、税金と社会保険料の減少で取り戻しています。

社会保険料が減るのは、いいことばかりではありません。厚生年金の保険料が減ると、将来もらう厚生年金も減ります。

減る厚生年金（年額）＝ DCに回した額 × 5.481 ÷ 1000

年42万円なら、拠出した1年ごとに、厚生年金が年約2,300円減ります。60歳まで23年続けると、65歳からの厚生年金は年約5.3万円少なくなる計算です。

	23年続けた場合
減る負担（税金と社会保険料）	年13.1万円 × 23年＝約302万円
減る厚生年金	65歳から年約5.3万円。95歳まで受け取ると30年で約159万円

税金の減少が大きいので、我が家の場合は差し引きでプラスです。さらに、DCの中で運用した利益には税金がかかりません。我が家のDCは、拠出を始めてからの利回りが年8%台で推移しています（2026年9月時点。相場で上下します）。

60歳まで引き出せない：DCのお金は、原則60歳まで受け取れません。教育費など、途中で使うお金には向きません
受け取るときに税金がかかる：一時金で受け取ると「退職所得」になり、勤め先の退職金と同じ年だと、退職所得控除を分け合うことになります。受け取り方は、退職が近づいたら計算し直します
給与の側で選ぶと、育休や病気のときの給付にも影響することがある：雇用保険の育休給付金や、健康保険の傷病手当金は、毎月の給与をもとに計算されます。我が家はボーナスから回しているので、これらへの影響はありません